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封面报道

文│本刊记者

  投资是通往财务自由的重要途径。要想把这条路走通、走好、走到终点,关键法宝就是理财等式
  
  收入—支出=结余→投资
  
  在这个等式中,“现金流”是灵魂。无论家庭的收入、支出、结余,还是投资,实际上都是在为维持家庭正常运转而对家庭资金进行的一个资源的分配。无论你是否懂理财,你都在按照你的思维去分配着这个核心资源,但是不同的思维将造就不同的结果:有的成果非常耀眼,基于科学管理,“现金流”报以巨大的回馈——财务自由;有的成果非常惨淡,基于盲目的管理,“现金流”无以为报——财务危机。
  
  既然知道了让财务越来越安全的路径就是“收入-支出=结余→投资”,下一步就需要在现实生活中执行这个理财等式,将这一理念转化为现实,使其实现最终的价值。这需要用到家庭财务管理的六大要素和三大报表,学会了这两个工具,基本上就能自己收集和整理家庭财务信息,然后通过分析数据发现财务问题,再去调整财务安排。定期不断循环这个过程,就能使家庭财务状况向良性发展。
  
  六大要素
  
  家庭财务六大要素分别是收入、支出、结余、资产、负债和净资产。收入、支出和结余这3个要素比较好理解,就是家庭每个月的收入、花销和结余的钱。而资产、负债和净资产相对而言比较专业。为了做到真正利用数据管理家庭资产,达到保值升值的目的,必须明白资产和负债的意义。通俗讲,资产就是未来能带来现金流流入的东西,也就是会把钱装进你口袋的东西。有些资产并不一定属于你,但却能给你带来收益。而负债就是未来会导致现金流流出的东西,也就是会把钱从你的兜里掏走的东西。
  
  为什么要弄清楚六大财务要素?因为要做家庭的财务报表,帮助我们看清家庭中收入、花销、财富能够增值或者缩水的情况。举个例子:通常,家庭在进行财务数据梳理时,会把自住房和家用汽车当作最重要的资产归入家庭实物资产中,因为这是大部分家庭都会有的。但是在做财务报表时,则不用把自住房和家用汽车放进去,因为自住房是自己家庭居住的,无论价值高低,未来不会替你赚一分钱,相反,有时你还得为它们花钱,比如汽车的油费和保养,都是一种消费。自住房也如此:大部分人的自住房是用抵押贷款的形式购买的,也就是通过借债。借债就需要支付利息。自住房不仅不会给家庭带来财富规模的扩大,反而会吞噬家庭宝贵的现金流,因为每月还房贷就会减少用于投资的资金。所以,表面上看,自住房和家用汽车都是家庭的财富,但实际来看却是“债务”,把它们放到财务报表的意义不大。
  
  要区分清楚资产和财产,就像养鸡是为了下蛋一样,你的每一只母鸡其实都是你的资产,但是如果你把公鸡也放到你的资产里,只能是自己骗自己。因为公鸡不会下蛋,你不会因为拥有1万只公鸡而变得越来越富有。而对于家庭的自住房、汽车,说白了只能算财产,并不是资产。区分清楚资产和负债,净资产就容易理解了,也就是用资产减去负债,剩下的就是净资产了。
  
  三大报表
  

  在理解家庭财务六大财务要素的基础上,就可以填制3张财务报表了,它们分别是:家庭资产负债表(见表1)、家庭收入支出表(见表2)和财务比率表(见表3)。


  
  下面借助一个案例来看看如何运用财务六要素和三大报表。
  
  张先生是一个成功的中产阶层白领,大学毕业后经过多年打拼,一度升任北京某知名财经图片总监,每月税后收入5万~10万元,拥有东四环高档社区100余平方米住宅一套,市值600万元左右,宝马轿车一辆,价值40万元,妻子美丽贤惠,儿女双全。
  
  看到上面的介绍,很多人会觉得:张先生真是令人羡慕啊!然而,这只是我们能看到的风光一面,下面我们了解一下风光下的更多细节:
  
  一辆车和一套房全部贷款购买,房子贷款550万元,每月还款1.5万元,还款期30年,房贷余额450万元左右;宝马车贷款9万元,每月还款5000元,3年还清,车贷余额12万元;为方便接洽更多业务,租下一处物业改造成摄影棚,每月租金7500元,聘请一位固定助理,月薪6000元;儿子和女儿幼儿园学费每年20万元,家庭的其他开支每年大概为40万元。目前的投资资产仅有30万元的银行存款和10万元的股票,妻子全职在家照顾孩子。
  

  从这些细节不难发现,在张先生光鲜的外表之下,承受着巨大的经济负担。但仅从文字上的分析并不直观,要想了解张先生家庭财务的真实状况,还需要借助家庭财务报表——资产负债表和收入支出表(下表4~表6)来分析。


  
  通过对信息进行整理,张先生一家的财务现状更加清晰地展现出来。暂且按照最传统的认知,把张先生家庭的自住房和汽车都认定为资产,我们可以发现:
  
  第一,张先生家庭的主要“资产”为自住房和汽车,其价值占整个家庭资产规模的94%。因为都是自用资产,如果不考虑出售,不仅不能为张先生带来任何现金流入,反而每月都有一笔高昂的贷款支出。从这一点来说,自住房和汽车并不是真正意义上的资产,而是理财中典型的负债。房贷还要还30年,基本上锁定了张先生退休前每月收入的很大一部分,吞噬了家庭每月相当多的收入,导致这部分钱根本没有机会投资。
  
  另外,张先生每月收入为8万元左右,每月贷款还款额为2万元,还款占收入的比例为25%(财务负担比),警戒线为40%,所以比例并不算很高,风险尚在可控范围之内。
  
  第二,张先生家庭的负债总额相对于家庭资产总额来说比例已经达到68%,说明当前家庭的正常运转一半以上靠债务来维持,已经超过了50%的警戒线。这一比率(负债比率)越高,财务风险也就越大,如果未来收入发生波动,则可能直接威胁到后续的还款。
  
  第三,张先生家庭中真正能带来投资收益的资产只有30万元银行存款和10万元股票,前者收益极低,在通胀下,基本可以忽略不计;后者风险极高,如果非专业投资者很难有不错的收益,而亏损的风险却极高。同时,这两项资产在家庭自有资产的占比(投资与净资产比率)也仅为18%,远低于50%的正常水平,不仅意味着家庭的“存粮”过少,难以应对突发的财务变故,同时也意味着家庭资产的增值能力非常低。同时,家庭每年的结余只有9.8万元,占整个年收入的比例仅为9.8%(结余比率),远低于30%的正常水平。这意味着张先生家庭不仅“存粮”不多,而且每年的“新粮”也很少,其结果就是:维持家庭未来正常运转的所有希望都建立在张先生的收入上。
  
  第四,张先生先生家庭每月各项支出合计约为7.5万元,家庭可以动用的资金为40万元,若照此计算,一旦收入发生变故,家庭只能坚持5个月,5个月之后只能选择卖房。所以,从这一点来说,在家庭支出不增加的前提下,张先生不能失业超过5个月,否则家庭将陷入困境。
  
  综合来看,张先生家庭的问题是:高收入引发高负债,高负债引发高支出,高支出引发低结余,低结余引发低投资,低投资引发高风险。这一系列循环导致最后没钱投资,没钱投资导致没有资产收益,也就是家庭只能靠人赚钱,人一旦发生风险,家庭就陷入万丈深渊。
  
  在看完张先生的案例以后,你有没有觉得:不懂理财就像是蒙着眼睛朝着悬崖奔跑?不妨审视一下自己的财务状况,看一看自己距悬崖还有多远。
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